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财务管理制度

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财务管理制度 修改日期:2018-4-10 10:18:52 浏览量:

湖北35222.com35222有限企业

    财务管理制度

 

 根据国家有关财务管理制度要求,结合我企业的实际情况,为了合理使用资金,促进业务工作的开展,制定本制度。

    一、财务管理的基本任务和方法

    1、财务实行集中管理,企业设财务室,管理企业的经费收支,配备会计一人、出纳一人。

    2、加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。

    3、监督企业财产的购建、保管和使用,定期进行财产清查。

    4、按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。

    5、财会人员要认真实行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守企业秘密。

    6、加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是企业发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。

    7、财务应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员、复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

    二、审批原则

    1、经营性费用开支,由总经理根据股东会制定的财务管理制度实行,资本性支出5000元以内,由总经理审批;一万元以上由公董事会会议审批;对外投资由企业股东会会议审批。

    2、一切开支必须经总经理签批。

    3、严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因,以保证现金的安全和完整。企业的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

    4、银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行帐户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

    5、出纳人员要随时掌握银行存款额,不准签发空头支票,不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作,并编制银行存款额调节表,对未达帐项进行分析,查找原因,并报财务部门负责人。

    6、固定资产要做到有帐、有卡,帐实相符。财务负责固定资产的价值核算与管理,实物的记录、保管和卡片登记工作,建立固定资产明细帐。

    7、个人领用的办公用品、用具要妥善保管,不得随意丢弃和外借,工作调动时,必须办理移交手续,如有遗失,照价赔偿。

   

 三、有关费用的报、领、(借)程序和特殊规定审批程序

    1、因公出差借款,先填好借款单,由总经理批准。

    2、购买物品,由使用部门提出计划,由总经理安排实行。

    3、出差、采购等借款,必须在回企业后三天内到财务室报账,一次结清逾期不报拖欠公款者,会计、出纳人员可以从该借款人当月工资中扣还。

                                  

                                   

 

 

 

                            湖北35222.com35222有限企业

                              二〇一三年元月


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